インターカンパニー消去のメンバーの定義

ほとんどのインターカンパニー消去規則は、借方勘定と貸方勘定の 2 つの勘定 (通常は総勘定元帳の勘定) と、「Intercompany Offset」(インターカンパニー相殺) と「Intercompany Automatic Booking」(インターカンパニー自動記帳) と呼ばれる2つのシステム勘定の合計 4 つの勘定で構成されています。

このシステム勘定は、インターカンパニーの総勘定元帳勘定の消去を相殺するために使用されます。インターカンパニー ペアのどちらのエンティティも、相殺勘定を通じて消去されます。つまり、インターカンパニーの金額が完全に消去されると、相殺勘定の残高はゼロになります。

たとえば、インターカンパニー売掛金をインターカンパニー買掛金と相殺消去する場合、「Intercompany AR/AP Offset」(インターカンパニー売掛金/買掛金相殺勘定) というシステム勘定も使用します。インターカンパニー売掛金とインターカンパニー買掛金は、しばしば、インターカンパニー ペアまたはペアリングと呼ばれます。

これは、インターカンパニーの照合およびリコンサイル プロセス中に使用されるシステム勘定であり、一定の閾値未満の差異を自動的に自動勘定に記帳するために使用されます。

インターカンパニー消去の計算結果を保存するために、システム監査メンバーを作成する必要があります。推奨される方法は、すべての勘定科目に対して「インターカンパニー消去」という 1 つの監査メンバーを使用することですが、お客様によっては、消去が必要なインターカンパニー勘定ペアごとに監査メンバーを設定することもあります。

たとえば、「売掛金/買掛金 (インターカンパニー消去)」という監査メンバーと、「配当 (インターカンパニー消去)」という監査メンバーを使用することが考えられます。